货币资金管理制度是为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金。货币资金管理制度由华军下载为您提供免费下载，源文件为docx格式，安全无毒，方便用户自行编辑内容。更多关于货币资金管理制度下载请关注华军下载。

货币资金管理制度简介

      货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是惟一能代表企业现实购买力水平的资产。为了确保生产经营活动的正常进行，企业必须拥有一定数量的货币资金，以便购买材料、交纳税金、发放工资、支付利息及股利或进行投资等。企业所拥有的货币资金量是分析判断企业偿债能力与支付能力的重要指标。

货币资金管理制度分类

      现金的内部管理

      (一)钱账分管：出纳不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。

      (二)现金清查：为加强现金监管，防止贪污、盗窃、挪用公款等行为的发生，公司主管会计应定期或不定期对库存现金进行盘点清查。

      (三)现金保管：出纳负责现金的保管，注意保管好保险柜钥匙，离开岗位时，人走库锁，不得随意交付他人;对保险柜密码，要严守秘密。

      银行帐户管理

      (一)集团公司财务部和各分子公司应严格按照集团公司指定银行开设基本存款账户和一般存款账户。

      (二)在银行或其它金融机构开立结算账户后，应加强管理，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用。

      银行存款结算

      (一)发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算。

      (二)账户分设：实行分设收入账户和支出账户，对收入当天送存银行收入账户，费用在支出账户列支。

      (三)根据业务的需要，可以选用银行汇票、本票、支票、委托收款或托收承付等结算方式进行银行结算。

华军下载小编推荐

      货币资金管理制度是免费的word范文模板，有需要的就下载吧!华军下载提供精品word范文下载，货币资金管理制度，下载即可获得doc文件，可供您编辑修改替换，下载货币资金管理制度就到华军下载。